Selling and Owning in JB: RPGT, Rental Tax and Inheritance for Foreigners | 外国人在新山卖房与持有：产业盈利税、租金税与继承

Before you buy, know how you get out. This page covers the tax when you sell (RPGT), who you can sell to, tax on rent, and what happens to the home if you pass away. Rates are from HASiL, Malaysia’s tax authority, and IRAS in Singapore.买之前，先了解怎么退场。本页说明出售时的产业盈利税（RPGT）、可以卖给谁、租金收入税，以及屋主去世后房产怎么处理。税率来自马来西亚内陆税收局（HASiL）和新加坡税务局（IRAS）。

RPGT when you sell出售时的产业盈利税

RPGT is a tax on the gain when you sell Malaysian property. The rate depends on who you are and how long you held the home. These are HASiL’s rates for disposals from 2019 (non-citizens) and from 2022 (citizens). See HASiL RPGT rates.产业盈利税是出售马来西亚房产时对盈利征收的税。税率取决于您的身份和持有年数。下表是HASiL公布的税率：非公民适用2019年起的税率，公民适用2022年起的税率。查看HASiL税率表。

Sold in出售时间	Non-citizen, non-PR individual非公民、非永久居民个人	Malaysian citizen or PR马来西亚公民或永久居民
Within 3 years3年内	30%30%	30%30%
Year 4第4年	30%30%	20%20%
Year 5第5年	30%30%	15%15%
Year 6 onward第6年起	10%10%	Nil0%

For a foreigner, selling in the first five years means 30% of the gain. From year six it is 10%. The tax is on the gain, not the full price.对外国人来说，五年内出售按盈利的30%缴税，第六年起为10%。税是按盈利计算，不是按整个售价。

The 7% retention7%预扣款

When the seller is a non-citizen, non-PR individual, the buyer must hold back up to 7% of the price and pay it to HASiL within 60 days of the sale. It is 3% for most other sellers. From 1 Jan 2026, the buyer may pay a lower amount equal to the seller’s self-assessed RPGT instead, but only if the seller has notified it before the buyer pays (section 21B as amended by the Finance Act 2025). See HASiL RPGT slides. This money is set against your RPGT.卖家是非公民、非永久居民个人时，买家须预扣最多售价的7%，并在出售后60天内交给HASiL；其他大多数卖家为3%。自2026年1月1日起，如果卖家在买家付款前已申报自行评估的产业盈利税，买家可改为缴付这个较低的数额（2025年财政法令修订的第21B条）。查看HASiL讲义。这笔钱会抵扣您的产业盈利税。

Who you can sell to可以卖给谁

• Any buyer who is a foreigner needs Johor state consent and must meet the price floor, usually RM1 million for strata and landed homes.外国买家须获柔佛州政府批准，并须符合门槛价，分层及有地住宅一般为100万令吉。
• An MM2H home cannot be sold for 10 years, except to upgrade to a higher-value home. See MOTAC.第二家园房产10年内不能出售，但可换购更高价值的房产。查看MOTAC条件。
• A foreign buyer of your home pays Johor’s approval fee on a subsale: 3% of the JPPH value or the price, whichever is higher, with a minimum of RM30,000 (from 1 Jul 2025). PTG Johor.外国买家购买您的二手房，须缴柔佛批准费：按估价局（JPPH）估值或成交价两者较高者的3%，最低RM30,000（2025年7月1日起）。柔佛土地局。

Tax on rent: Malaysia租金收入税：马来西亚

Rent from a Malaysian home is income derived from Malaysia. HASiL says non-resident individuals are taxed at a flat 30% and cannot claim personal reliefs. See HASiL. You are a resident or non-resident by days in Malaysia, not by passport; one test is 182 days or more in a year. See HASiL slides. Ask a tax agent which expenses you can deduct and how to file.马来西亚房产的租金属于源自马来西亚的收入。HASiL表示，非居民个人统一按30%征税，不能申请个人减免。查看HASiL。是否属于税务居民看在马来西亚的天数，不看护照；其中一项标准是一年内182天或以上。查看HASiL讲义。可扣除哪些开支、如何报税，请问税务代理。

Tax on rent: Singapore租金收入税：新加坡

IRAS says foreign-sourced income received in Singapore by resident individuals is generally exempt from tax, except income received through a Singapore partnership. This is in IRAS’s e-Tax Guide, fifth edition, 30 Jan 2026. See IRAS e-Tax Guide.IRAS表示，新加坡税务居民个人在新加坡收到的海外收入一般免税，但通过新加坡合伙企业收到的收入除外。见IRAS电子税务指南第五版（2026年1月30日）。查看IRAS指南。

If you pass away屋主去世后

• Malaysia has had no estate duty since it was abolished on 1 Nov 1991. See ACCA Malaysia.马来西亚的遗产税已于1991年11月1日废除。查看ACCA马来西亚资料。
• Singapore removed estate duty for deaths on and after 15 Feb 2008. See IRAS.新加坡对2008年2月15日及以后的死亡已取消遗产税。查看IRAS。
• Passing the home to heirs on death is treated as no gain, no loss, so no RPGT is due at that point. A later sale can be taxed. See ACCA Malaysia.屋主去世时把房产传给继承人，按不盈不亏处理，当时不产生产业盈利税；以后再出售则可能要缴。查看ACCA马来西亚资料。
• Your heirs need a grant that Malaysia recognises. A grant of probate from a Commonwealth country, such as Singapore, can be resealed by the Malaysian High Court under section 52 of the Probate and Administration Act 1959. Otherwise they apply for a fresh grant in Malaysia, which takes longer. See a law firm note.继承人需要马来西亚承认的授权书。英联邦国家（例如新加坡）的遗嘱认证书，可根据《1959年遗嘱认证及遗产管理法》第52条，由马来西亚高等法院重新盖印（resealing）认可；否则须在马来西亚重新申请，时间更长。查看律师行说明。
• If there is a will, or the estate is worth more than RM5 million, the heirs apply to the High Court. See Skrine. See malaysia.gov.my.如有遗嘱，或遗产超过500万令吉，继承人须向高等法院申请。查看Skrine律师行说明。查看马来西亚政府门户。

Talk to a lawyer about a will that covers your Malaysian home. If your heir is also a foreigner, ask how state consent and the price floor apply to them.请找律师商量订立涵盖马来西亚房产的遗嘱。如果继承人也是外国人，请问清楚州政府批准和门槛价对他们如何适用。

FAQ常见问题

I’m a Singaporean. If I sell in year 3, what RPGT do I pay?我是新加坡人，第3年卖掉要缴多少产业盈利税？

30% of the chargeable gain. Non-citizen, non-PR individuals pay 30% in years 1 to 5 and 10% from year 6.按应课税盈利的30%。非公民、非永久居民个人在第1至5年为30%，第6年起为10%。

Ask us this on WhatsApp →在WhatsApp问我们 →

Is the 7% retention an extra tax?7%预扣款是额外的税吗？

No. It is held back from the sale price and set against your RPGT. If it is more than the tax you owe, you can claim back the excess from HASiL.不是。它从售价中预扣，用来抵扣您的产业盈利税。如果多于应缴税额，可以向HASiL申请退回多出的部分。

Ask us this on WhatsApp →在WhatsApp问我们 →

Do I pay tax in both countries on my rent?租金要在两国都缴税吗？

Malaysia taxes rent from a Malaysian home. For Singapore tax residents, IRAS says foreign-sourced income received in Singapore is generally exempt, except through a partnership.马来西亚对马来西亚房产的租金征税。对新加坡税务居民，IRAS表示在新加坡收到的海外收入一般免税，通过合伙企业收到的除外。

Ask us this on WhatsApp →在WhatsApp问我们 →

Is there inheritance tax on my JB home?新山房产要缴遗产税吗？

Malaysia abolished estate duty in 1991, and Singapore removed it for deaths from 15 Feb 2008. Your heirs still need a recognised grant to transfer the home.马来西亚在1991年废除了遗产税，新加坡对2008年2月15日起的死亡也取消了遗产税。不过继承人仍需要获承认的授权书才能过户。

Ask us this on WhatsApp →在WhatsApp问我们 →

Sources资料来源

• HASiL: RPGT rates (checked 13 Oct 2026)内陆税收局：产业盈利税税率（2026年10月13日查阅）
• HASiL: RPGT slides 2022 (section 21B retention: 3%, 5%, 7%) (checked 13 Oct 2026)内陆税收局：产业盈利税讲义2022（第21B条预扣：3%、5%、7%）（2026年10月13日查阅）
• HASiL: Who is taxable (non-residents 30%) (checked 13 Oct 2026)内陆税收局：纳税人（非居民30%）（2026年10月13日查阅）
• HASiL: Tax and expatriates (2023 slides) (checked 13 Oct 2026)内陆税收局：税务与外籍人士（2023年讲义）（2026年10月13日查阅）
• IRAS: e-Tax Guide, Tax exemption for foreign-sourced income (5th ed., 30 Jan 2026) (checked 13 Oct 2026)IRAS：电子税务指南《海外收入免税》（第五版，2026年1月30日）（2026年10月13日查阅）
• IRAS: Estate duty (checked 13 Oct 2026)IRAS：遗产税（2026年10月13日查阅）
• ACCA Malaysia: Death and taxes (checked 13 Oct 2026)ACCA马来西亚：死亡与税务（2026年10月13日查阅）
• malaysia.gov.my: Procedure for a large inheritance (checked 13 Oct 2026)马来西亚政府门户：大额遗产申请程序（2026年10月13日查阅）
• Mondaq: Resealing letters of representation in Malaysia (12 Feb 2024) (checked 13 Oct 2026)Mondaq：在马来西亚重新盖印遗产授权书（2024年2月12日）（2026年10月13日查阅）
• MOTAC: MM2H eligibility (10-year sale restriction) (checked 13 Oct 2026)MOTAC：第二家园资格（10年不得出售）（2026年10月13日查阅）
• PTG Johor: Pekeliling PTG Bil. 3 Tahun 2025 (checked 13 Oct 2026)柔佛土地局：2025年第3号通令（2026年10月13日查阅）
• KPMG: Malaysia Finance Act 2025 in force from 1 Jan 2026, incl. RPGT changes (5 Jan 2026) (checked 14 Oct 2026)KPMG：马来西亚2025年财政法令自2026年1月1日起生效，含产业盈利税修订（2026年1月5日）（2026年10月14日查阅）
• Skrine: Small Estates (Distribution) Act amendments, RM5 million limit (Mar 2022) (checked 14 Oct 2026)Skrine：《小额遗产（分配）法令》修订，500万令吉上限（2022年3月）（2026年10月14日查阅）

Last checked: 13 Oct 2026. This page is general information, not legal, tax or financial advice. Rules change, so confirm your own case with the agency or a lawyer before you commit.最后核对：2026年10月13日。本页为一般资讯，不构成法律、税务或理财建议。规定会变，签约前请向相关机构或律师确认您自己的情况。

WhatsApp us for floor plans and price bands.WhatsApp 我们，索取户型图和价格区间。